近日《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的投教先行通知》發(fā)布（以下簡(jiǎn)稱《通知》），明確個(gè)人養(yǎng)老金制度于12月15日起在全國(guó)全面推開，養(yǎng)老個(gè)人養(yǎng)老金制度迎來重大推進(jìn)。規(guī)劃養(yǎng)老規(guī)劃要趁早，伴行你對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金知多少？投教先行

本期，中國(guó)財(cái)富網(wǎng)聯(lián)合東方基金共同推出個(gè)人養(yǎng)老金制度投教系列專題——《投教先行，養(yǎng)老歐美 亞洲 在線播放養(yǎng)老規(guī)劃伴你行》，規(guī)劃邀請(qǐng)東方養(yǎng)老目標(biāo)日期2050五年持有期混合基金（FOF）基金經(jīng)理王銳為大家?guī)硐嚓P(guān)解讀。伴行

中國(guó)財(cái)富網(wǎng)趙宇欣：您怎么看我國(guó)的投教先行個(gè)人養(yǎng)老金制度？

王銳：個(gè)人養(yǎng)老金制度屬于國(guó)家鼓勵(lì)的補(bǔ)充養(yǎng)老投資或儲(chǔ)蓄制度，有幾大核心要素。養(yǎng)老第一，規(guī)劃賬戶獨(dú)立，伴行久久精品國(guó)產(chǎn)一區(qū)二區(qū)三區(qū)四區(qū)遵循自愿參與原則。投教先行個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和社保統(tǒng)籌賬戶不同，養(yǎng)老是規(guī)劃實(shí)名制的專屬獨(dú)立賬戶，這個(gè)賬戶是為個(gè)人養(yǎng)老投資專門設(shè)立的。投資人可以自己選擇是否開設(shè)個(gè)人養(yǎng)老賬戶進(jìn)行投資，而且賬戶信息，比如投資的收益和累計(jì)金額高度透明。第二，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶是自主投資、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)。個(gè)人可以在國(guó)家選定的久久精品亞洲國(guó)產(chǎn)產(chǎn)品池里自己決策買什么產(chǎn)品、做什么樣的組合，收益完全歸個(gè)人。養(yǎng)老產(chǎn)品的運(yùn)作也是市場(chǎng)化，由專業(yè)化的機(jī)構(gòu)相互競(jìng)爭(zhēng)。比如銀行、保險(xiǎn)、基金這些不同的機(jī)構(gòu)都發(fā)行了符合自己競(jìng)爭(zhēng)力的養(yǎng)老產(chǎn)品。第三，退休提取。但除了退休以外，滿足一些額外的久久九九日本韓國(guó)精品條件可以提前提取，如出國(guó)定居、因受傷而導(dǎo)致喪失勞動(dòng)力等。如果不到退休年齡就過世的話，賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以被繼承，這也是獨(dú)立賬戶制的特點(diǎn)。第四，享受遞延優(yōu)惠政策，符合條件的投資人通過個(gè)人養(yǎng)老金賬戶進(jìn)行養(yǎng)老投資可以享受一定稅收優(yōu)惠。符合條件個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的投資者在報(bào)稅的時(shí)候每年最多可以抵扣12000元稅前收入，個(gè)人收入稅率高于3%的人群，稅率越高，久久久國(guó)產(chǎn)精華液2023特點(diǎn)通過遞延稅收所獲得的稅收優(yōu)惠越大。比如年度個(gè)人收入達(dá)到30萬元的人，稅率是20%，如果用滿12000元的遞延稅收優(yōu)惠可以在當(dāng)年少交2400元的個(gè)人所得稅。如果是年度個(gè)人收入達(dá)到96萬元的人，稅率是45%，如果用滿12000元的遞延稅收優(yōu)惠可以在當(dāng)年少交5400元的個(gè)人所得稅。每年可以一次性投入12000元，也可以分批投資；但是每年用不完的稅收遞延額度不能延后使用。

在個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的可投標(biāo)的上，監(jiān)管機(jī)構(gòu)擬定了入圍養(yǎng)老產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)，或者說是設(shè)置了入圍門檻。比如養(yǎng)老目標(biāo)基金，是有連續(xù)四個(gè)季度規(guī)模大于或等于5000萬元，或者最近一個(gè)季度規(guī)模大于等于2億元的要求，而且管理人歷史上不能有違反合規(guī)的問題。此外，養(yǎng)老目標(biāo)基金的費(fèi)率有優(yōu)惠，Y份額（養(yǎng)老份額）的養(yǎng)老目標(biāo)基金，基本上管理費(fèi)和托管費(fèi)相比普通份額都是減半的。

趙宇欣：“個(gè)人養(yǎng)老金”制度全面推廣在政策上有什么新變化？

王銳：與前期試點(diǎn)相較，除了自今年12月15日個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍從先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國(guó)之外，個(gè)人養(yǎng)老金政策迎來四項(xiàng)比較重要的變化。

第一，提取個(gè)人養(yǎng)老金的條件放寬?！锻ㄖ诽岢觥皡⑴c人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金”。同時(shí)，也提出強(qiáng)化個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)與相關(guān)信息平臺(tái)的信息共享，為符合條件的個(gè)人養(yǎng)老金參與者提前領(lǐng)取賬戶內(nèi)資金提供方便。參與人可以選擇按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人提出變更領(lǐng)取方式，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)受理。

第二，優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù)的供給?！锻ㄖ诽岢觥皩?guó)債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動(dòng)更多養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍”，并探索開展默認(rèn)投資服務(wù)。在養(yǎng)老 FOF產(chǎn)品基礎(chǔ)上，12月12日個(gè)人養(yǎng)老金基金名單新增 85只指數(shù)基金產(chǎn)品，產(chǎn)品類別的擴(kuò)容有望進(jìn)一步提升個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的吸引力。

第三，提高服務(wù)水平?！锻ㄖ诽岢觥肮膭?lì)并支持商業(yè)銀行銷售全類型個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，不斷增加銷售品種”。

第四，提升賬戶靈活性?！锻ㄖ诽岢觥皡⒓尤嗣磕昕梢詢纱巫兏鼈€(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行”。

趙宇欣：您認(rèn)為個(gè)人養(yǎng)老金賬戶和社保有什么區(qū)別？

王銳：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（社保）是國(guó)家統(tǒng)籌安排的、現(xiàn)收現(xiàn)付的基礎(chǔ)性養(yǎng)老保障。社保具有一定強(qiáng)制參與性。對(duì)個(gè)人來說，社保提供的是最基本的退休金。

個(gè)人養(yǎng)老金是個(gè)人自愿參與的?？顚Ｓ玫酿B(yǎng)老投資，沒有強(qiáng)制性。個(gè)人養(yǎng)老金投資賬戶是實(shí)名制，換句話說就是賬戶內(nèi)的本金和收益累計(jì)完全歸個(gè)人。個(gè)人還可以自由選擇個(gè)人養(yǎng)老金賬戶名錄中的各類養(yǎng)老產(chǎn)品，形成個(gè)性化的養(yǎng)老投資方案。

（投資有風(fēng)險(xiǎn) 投資需謹(jǐn)慎）

策劃：張穎曉  仲甜甜

主持人：趙宇欣

攝像： 鄧浩  趙嘉嘉  鄭作偉  王祺

剪輯：程前

包裝：年小璇

統(tǒng)籌：張秀菊 陳學(xué)強(qiáng) 王少宇